ZZP Fiscaal advies
Fiscaal advies
Naast de reguliere werkzaamheden (administratie etc.) kunnen we je ook ondersteunen als je belastingadvies nodig hebt.
Zo kunnen we bijvoorbeeld voor je kijken of het voordelig is om de auto op de zaak te zetten i.p.v. privé of dat het voordelig is om gebruik te maken van de kleine ondernemersregeling voor de BTW.
Wat moet je doen voor je oudedagsvoorziening en is het voordelig om je partner een beloning te geven?
Zo zijn er tal van aandachtspunten waarmee je eventueel belasting kunt besparen. Hieronder staat een ‘greep’ uit veel voorkomende punten in een checklist voor de ZZP’er die werkt vanuit een eenmanszaak of de BV.
Checklist voor de ZZP’er met een eenmanszaak
Is er een werkruimte in de woning?
Werkkamer in woning ondernemer
Is omzetting in een bv fiscaal voordelig?
- Voordelen omzetting eenmanszaak naar een BV
- Jaarlijks voorovereenkomst/intentieverklaring geruisloze inbreng
Etikettering auto
- Ondernemingsvermogen of privévermogen IB
- Evenredig deel btw brandstofkosten en onderhoudskosten privé auto aftrekbaar
- Elektrische auto voordelig?
Werkt de echtgenoot mee?
- Meewerkaftrek – reële arbeidsbeloning
- Man/vrouwfirma
Werken kinderen mee?
Meewerkende kinderen
Benutten vermogensvrije voet box 3
Overheveling ondernemingsvermogen naar privévermogen om fiscaal gunstig te beleggen
Is er een regeling getroffen voor kleine onkosten die de ondernemer contant betaalt?
Onderbouwde stelpost, vaste kostenvergoeding
Oudedagsvoorziening
- Afstorten oudedagsreserve in bancaire lijfrente
- Financiële planning
Arbeidsongeschiktheid
Verzekeren AO
Check voorlopige aanslag
I.v.m. grondslag box 3 en vermijding belastingrente
Kleine ondernemersregeling btw
Toepassing van de regeling
Checklist voor de ZZP’er met een BV
Rechtshandelingen tussen bv en enig aandeelhouder moeten schriftelijk worden vastgelegd
- Arbeidsovereenkomst dga, ook eventueel voor echtgenoot dga
- Rekening-courantovereenkomst
- Koopovereenkomst auto
Rekening-courant
- Vermijd debetstand dga voor consumptieve doeleinden (vermogen box 3 is kleiner dan vrijstelling)
- Check rente rekening-courant
Salaris
- Onderbouwing gebruikelijk loon (10% boete bij correctie)
- Salarisverhoging in verband met rekening-courant
- Vaste kostenvergoeding
- Benutten vrije ruimte werkkostenregeling
Auto van de zaak
- Bijtelling of kms declareren?
- Elektrische auto voordelig?
- Na 1 à 2 jaar auto overhevelen naar privé
- Tegenbewijsregeling
- Onbelaste vergoeding parkeerkosten etc. bij auto van de zaak
Dividend
- Dividend mogelijk ivm uitkeringstest?
- Toerekening dividend (box 2) aan partner met het oog op diens algemene heffingskorting
Firma met de bv
Tariefvoordeel firma met de bv
Meewerkende echtgenoot
Salaris echtgenoot leidt tot afvlakking progressie
Hypotheek van bv
Hypotheek van bv
Terug uit de bv
Terugkeer uit de bv
Financiële planning voor oudedagsvoorziening
Financiële planning
Check voorlopige aanslag
I.v.m. grondslag box 3 en vermijding belastingrente
Neem contact met mij op, ik wil graag meer weten over fiscaal advies
